非政府组织的税收

非营利组织能够而且应当有效地开展工作,包括在税收方面。 正确选择税收制度、了解收益和优化能力是非政府组织可持续发展的关键因素。 在这篇文章里,我们会明白的。 现有哪些税收制度。 。 。 。 从你的组织中选择什么。 。 。 。 什么错误是最危险的 和 如何在不超越法律的情况下省钱。 。 。 。

非政府组织有哪些税收制度?

虽然非政府组织不是为盈利而成立的,但它们作为法律实体,有义务保持税务和会计记录,并可以选择一种标准制度:

1. 一般税务制度

适用时:

• 除非另有说明,登记时自动登记;
• 如果该组织从商业活动中获得收入。

基本税:

• 所得税(20%);
• 增值税(20%);
• 组织的财产税(如果不是免税的话);
• 保险费。

职业:

• 增值税退税的可能性(如果收到退税);
• 与主要伙伴进行更灵活的互动。

计数 :

• 高税收负担;
• 复杂会计。

合适的 :

• 具有商业活动和基金会伙伴的大型非营利组织;
• 计划领取增值税退税的.

2. 简化税收制度(6%)

征税对象: 收入。

税率: 占所有收入的6%(包括专项资金,如执行不当)。

职业:

• 会计便利;
• 最低税负.

计数 :

• 目标资金可能错误地列入税基;
• 你不能扣除费用。

合适的 :

• 有定期捐款和没有商业活动的非政府组织;
• 中小型组织免费.

3. 15%(收入减去支出)

征税对象: 收支之差.

税率: 15%(可在区域一级减少)

职业:

• 计算费用,包括事件和采购费用的可能性;
• 记录为目标的资金不征税。

计数 :

• 会计比USN6%复杂;
• 收入/费用定性不正确的风险。

合适的 :

• 目标费用和赠款资金数额较大的非政府组织;
• 由“估计数”供资开展项目的组织。

选择税收制度和获得福利的风险

1. 收入资格不当

违反规定发放目标收受款(如捐赠)的,可以予以确认. 应纳税额以6%的美国货币计算,这是特别危险的 -- -- 可以从全部收入中征税。

理事会:
通过捐赠协议定点收款,明确目的,目的,条款和条件. 保存证明文件。

2. 丧失美国国民大学资格

如果商业收入超过限额(2025年有2亿 或130名雇员),非政府组织可以 自动切换这将大大增加税收负担。

3. 适用税收优惠方面的错误

一些福利(例如,对专用基金免征所得税) 仅在严格条件下适用数字 :

• 目标基金和商业基金分别核算;
• 报告财政部规定的表格(F. 6-NCO等);
• 存在确认非商业地位的组成目的。

如何合法地节省税收:优化的方法

1. 单独核算

所有制度都要求这样做。 除号 :

• 目标基金(捐款、赠款、补贴);
• 商业收入(例如有偿服务)。

结果: 收入不计入税基.

2. 合同的正确起草

• 权限 捐赠 和 目的融资协议· ;
• 参考文献 目标、期限、报告表格· ;
• 没有任何条件可以将捐赠确认为服务费。

3. 选择正确的制度

• 如果国家协调员 几乎无费用 经常收入更有利可图 美国6%明确区分目标基金和商业基金。
• 如果国家协调员 许多目标项目和采购还有一些估计。 美国15% 它允许您考虑费用。
• 如果该非政府组织与 政府机构、外国捐助者获得 供应商增值税 - 聪明地思考 基础特别是如果您可以退还增值税。

4. 利用区域利益

一些区域已建立 减少率 对具有重要社会意义的非政府组织来说(例如5%而不是15%)。

5. SONCCO 支助方案

面向社会的非政府组织可申请:

• 赠款和补贴(不受条件限制);
• 财产税优惠;
• 某些活动(教育、文化等)免征增值税。

如何选择你的非政府组织?

非政府组织不是“远离税收”,而是“能够不高薪”。

妥善执行文件、及时报告、胜任的税收战略和合格的会计师,是在遵守法律的同时节约资源的最佳方式。