Эксперт Золотая рыбка или как поставить финансовую цель в бизнесе?
Прибыль, которая не учитывает резервы и амортизацию – это не прибыль, а временная иллюзия благополучия
Нередко слышу от предпринимателей:
- Хочу в этом году купить новую машину
- Пора делать ремонт в квартире
- Нынче куплю квартиру дочери
И это здОрово!
Люблю, когда люди хотят и делают!
Но!
Часто для меня это звучит как:
- Стать владычицей морскою…
Но почему-то не всегда финансовые мечты становятся явью.
Может рыбка бракованная?
Давайте разбираться.
Прибыль – это не просто «хотелка».
Это сумма четырех слагаемых (как минимум)
Целевая прибыль компании складывается из конкретных блоков и только после их расчета становится видно, какая прибыль вам реально нужна.
И, главное, каким путем до нее дотопать…
Блок 1: Финансовые обязательства компании
Это все, что бизнес обязан заплатить независимо от нашего настроения – кредиты, лизинг, налоги, аренда, зарплаты, материалы и т.д.
Как считать?
Берем все регулярные обязательные платежи за год, суммируем, делим на 12.
Получаем минимальную ежемесячную сумму, которую прибыль обязана покрывать, прежде чем вы вообще начнете думать о чем-то еще.
Частая ошибка: сюда забывают включить сезонные и годовые платежи – страховки, продление лицензий, ежегодные взносы и прочие единоразовые расходы, которые компания должна будет понести. Они не напоминают о себе каждый месяц, зато очень больно бьют в тот самый месяц, когда наступает их очередность, а денег под них не отложено.
Если прибыль не покрывает даже этот блок, разговор о дивидендах откладывается до лучших времён, как бы грустно это ни звучало, и, возможно, пересматривается бизнес-модель.
Блок 2: Резервный фонд
Это подушка безопасности на случай «Ой!»
Как показывает практика последних лет, форс-мажоры случаются у нас с завидной регулярностью, поэтому чтобы «Ой!» не превратилось в «Ой, всё пропало!» резервный фонд нужен.
Как считать?
Стандартная рекомендация всегда была – сумма 3-6 месяцев операционных расходов компании в резерве. Но в сегодняшних реалиях я бы смело брала в расчет год.
А если резерв еще не накоплен, закладывайте сразу в бюджет ежемесячный процент отчислений до достижения целевого объема.
Важный нюанс: резервный фонд должен лежать отдельно от оборотных средств – на отдельном счёте, а ещё лучше в другом банке. Если он лежит вперемешку с деньгами на закупки, рано или поздно «временно» займете оттуда и фонда у вас больше не будет, останется только красивое название в табличке.
Блок 3: Амортизационные отчисления
Оборудование изнашивается, техника устаревает, мебель приходит в негодность. Поэтому, чтобы не нырять в собственный карман и, тем более, не бежать в банк за кредитом, амортизационная «корзинка» должна быть у бизнеса обязательно.
Как считать?
Берем стоимость основных средств компании (а можно и не только основных, но и тех, что быстро или не очень быстро изнашиваются и стоят приличных денег), делим на срок их полезного использования, получаем ежемесячную сумму, которую нужно откладывать на будущую замену оборудования, техники, транспорта и т.д.
Пример: ноутбук стоимостью 90 000 ₽ со сроком службы 3 года (36 месяцев) = 2 500 ₽ в месяц откладываем на будущую замену. Мелочь? А теперь умножьте на всю технику, мебель, оборудование компании – сумма внезапно перестает быть мелочью.
А чтобы немного «спасти» эти суммы от инфляционных воздействий, откройте депозит, проценты по нему для вас станут приятным бонусом.
Амортизация – это конкретные деньги, которые должны лежать отдельно уже сейчас, чтобы через три года не пришлось трогать оборотные средства или брать кредит на новую печь для цеха самых вкусных булочек на свете.
Блок 4: «Хотелки» собственника по дивидендам
И только после того, как посчитаны обязательные платежи, резерв и амортизация в формулу добавляются личные пожелания собственника по суммам дивидендов.
Важно!
Про развитие компании не забываем, так как «хочу» имеет свойство расти (да-да, я про аппетит, который является во время еды), а эти инвестиции в развитие, как раз-таки, обеспечивают все будущие «можем».
Если у «хочу» и «можем» все-таки пока наблюдаются разногласия в общении, то это уже рабочая задача. Возвращаемся и смотрим «где», «как» и «сколько» можем заработать еще и (или) «где» и «на чём» сэкономить.
Формула целевой прибыли:
Целевая прибыль = Финансовые обязательства + Отчисления в резервный фонд + Амортизация + Желаемые дивиденды
Как это выглядит на цифрах
Небольшая компания:
- Обязательные платежи: 700 000 ₽/мес
- Резервный фонд: 50 000 ₽/мес
- Амортизация: 30 000 ₽/мес
- Желаемые дивиденды: 200 000 ₽/мес
Целевая прибыль = 980 000 ₽ в месяц
Это вам для наглядности.
Если по факту сейчас прибыль составляет 600 000 ₽ – вот он, разрыв в 380 000 ₽. Не «надо бы побольше зарабатывать», а конкретная цифра, с которой можно идти работать – расширять продажи, поднимать средний чек, сокращать расходы и т.д.
Когда у нас есть конкретный ориентир по сумме желаемой прибыли, то вы начинаете думать целенаправленно над ответом на вопрос «Как?», т.е. намечать путь следования к ней.
Почему чаще всего рыбка «не исполняет желания»?
Потому что формула часто читается в обратном порядке – сначала собственник решает, сколько хочет дивидендов, и только потом, в конце года, с удивлением узнает, что на резерв и амортизацию уже ничего не осталось. А иногда и обязательные платежи закрывались в последний момент на нервах.
А бывает и так, что формула и вовсе отсутствует, тогда некоторые статьи начинают «питаться» по остаточному признаку, а, значит, «недоедать» регулярно.
Если личные деньги и деньги бизнеса лежат на одном счете вперемешку – посчитать эту формулу вообще невозможно. Вы физически не увидите, сколько денег у обязательств, сколько у резерва, а сколько уже «случайно» утекло на дивиденды раньше времени.
Прибыль, которая не учитывает резервы и амортизацию – это не прибыль, а временная иллюзия благополучия.
И рыбка, какой бы странненькой она не казалась, здесь совершенно ни при чем…
